Abstract Recently, city commercial banks more cases exposed the city firm internal control range of issues, to strengthen the internal controls are city commercial banks urgent problem.
凭据2002年9月中国人民银行发布的《贸易银行内部节制指引》，内部节制必需包括内部节制情况、风险识别与评估 、内部节制法子、信息交换与反馈、监视评价与更正五项内容。在内部节制中，要增强执行力，淘汰有章不循、违规操纵等现象。别的，尽快成立与内部节制相配套的一系列制度，包罗资信评级、表里审计和内部节制评价等，增强内部节制结果。
【要害词】金融案件 贸易银行 内部节制
[2]黄易.都市贸易银行的内部节制和风险防御[J].经济导刊，2011(08).
都市贸易银行应僵持完善“三会一层”的法人管理布局，真正浮现决定、执行、监视的分立，提高策划打点程度出格是风险节制程度。
[3]兰柏超，陈晓慧.风险导向的贸易银行内部节制模式研究[J].中国注册管帐师，2011(06).
(二)加强风险打点的意识
齐鲁银行徐大祝案。2013年4月17日，继中信证券杨辉与万家基金邹昱相继被曝出“因小我私家原因”被公安部分带走后，齐鲁银行金融事业部徐大祝也被爆出遭公安观测。债券生意业务是一个相对关闭的圈子，生意业务都需要“敌手方”的共同。假如基金和券商与银行约定了一笔“代持”生意业务，为把基金和券商的好处输送出来，就需要在这个生意业务中插手不受禁锢的丙类账户。丙类账户可以以低价从基金和券商哪里不付款先拿券，然后转手以高价卖给私下有协议的银行，丙类账户可以不掏分文赚得价差，银行在约定的持有期到后，依然可以以高价卖回给最初卖出债券的基金券商等机构。“代持固然在法则内是不被答允的，但因为已成为‘行规’，所以假如仅仅是代持的话，并不组成违规行为。”一业内人士说道。停止今朝，徐大祝、邹昱和杨辉各自涉及的违规行为，均未被禁锢机构认定。但在业内许多人看来，所涉违规行为应包罗操作“丙类账户”在“一级半”市场通过代持为私人牟利。
二、今朝我京城市贸易银行内部节制存在的问题
(二)内部节制不力，禁锢不到位
我京城市贸易银行的内控体系建树起步较晚，内控文化秘闻不深，易受传统思维模式及策划打点理念的不良影响，忽视内部节制的重要性。内部节制制度已根基完善，但执行力不敷，制度常被工钱扭曲，造成制度约束力不敷。而且在内部节制中董过后监视，而对事前和事中的风险防御不足。对银行内部员工的禁锢不到位，许多案件的产生都是银行内部员工和外部相勾搭造成的，在庞大的经济好处眼前，许多员工丧失原则，操作职务或岗亭为私人牟利，给银行造成了庞大风险。
(一)完善法人管理布局
固然大部门都市贸易银行凭据公司法的要求都成立了股东会、董事会、监事会等机构，但在实际运作中，由于国有成本、集团成本所有人缺位，都市贸易银行实际被节制在银行署理人手中，董事会、监事会等部分形同虚设，无法对署理人举办有效的监视。据报道，早在2002年就成为济南市贸易银行第一大股东、持股15%的力诺团体实际上许多年一直未能入主董事会。除了力诺团体，其时包罗三联团体、济南中金投资有限公司、道勤理财有限公司在内的3家民营股东也同样没有拿到董事会的入场券。固然按照齐鲁银行官方网站2009年资料显示，该行股权布局已有所完善，但仍可以看到，作为齐鲁银行最大单一股东的境外计谋投资者——澳大利亚联邦银行在齐鲁银行日常运作中的脚色缺失。
一、齐鲁银行单据案和徐大祝案概述
齐鲁银行单据骗财骗案。2010年12月23日，济南市公安局接报案称，齐鲁银行在受理业务进程中发明一存款单元所持“存款证实书”系伪造。在齐鲁银行单据骗财骗案中，由资金掮客、明星客户司理之间彼此勾串，犯法嫌疑人通过伪造存款证实书，向银行骗取质押贷款，造成了银行的巨额损失。据2013年齐鲁银行宣布的推迟三年的2010年年报，该行因刘济源伪造金融单据案损失了22.59亿。
(三)成立健全科学有效的内部监视机制
[1]张庆.齐鲁银行事件对都市贸易银行内部节制建树的启示[J].财会月刊，2011(04).
(一)法人管理布局不完善
(四)回收科学公道的风险节制要领
三、增强都市贸易银行内部节制的发起
