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提高经营管理水平论文范文特别是风险控制水平

毕业论文库:硕士论文 时间:2016-10-17 点击:

  齐鲁银行徐大祝案。2013年4月17日,继中信证券杨辉与万家基金邹昱相继被曝出“因小我私家原因”被公安部分带走后,齐鲁银行金融事业部徐大祝也被爆出遭公安观测。债券生意业务是一个相对关闭的圈子,生意业务都需要“敌手方”的共同。假如基金和券商与银行约定了一笔“代持”生意业务,为把基金和券商的好处输送出来,就需要在这个生意业务中插手不受禁锢的丙类账户。丙类账户可以以低价从基金和券商哪里不付款先拿券,然后转手以高价卖给私下有协议的银行,丙类账户可以不掏分文赚得价差,银行在约定的持有期到后,依然可以以高价卖回给最初卖出债券的基金券商等机构。“代持固然在法则内是不被答允的,但因为已成为‘行规’,所以假如仅仅是代持的话,并不组成违规行为。”一业内人士说道。停止今朝,徐大祝、邹昱和杨辉各自涉及的违规行为,均未被禁锢机构认定。但在业内许多人看来,所涉违规行为应包罗操作“丙类账户”在“一级半”市场通过代持为私人牟利。

  一、齐鲁银行单据案和徐大祝案概述

  [1]张庆.齐鲁银行事件对都市贸易银行内部节制建树的启示[J].财会月刊,2011(04).

  固然大部门都市贸易银行凭据公司法的要求都成立了股东会、董事会、监事会等机构,但在实际运作中,由于国有成本、集团成本所有人缺位,都市贸易银行实际被节制在银行署理人手中,董事会、监事会等部分形同虚设,无法对署理人举办有效的监视。据报道,早在2002年就成为济南市贸易银行第一大股东、持股15%的力诺团体实际上许多年一直未能入主董事会。除了力诺团体,其时包罗三联团体、济南中金投资有限公司、道勤理财有限公司在内的3家民营股东也同样没有拿到董事会的入场券。固然按照齐鲁银行官方网站2009年资料显示,该行股权布局已有所完善,但仍可以看到,作为齐鲁银行最大单一股东的境外计谋投资者——澳大利亚联邦银行在齐鲁银行日常运作中的脚色缺失。

  二、今朝我京城市贸易银行内部节制存在的问题

  [3]兰柏超,陈晓慧.风险导向的贸易银行内部节制模式研究[J].中国注册管帐师,2011(06).

  齐鲁银行单据骗财骗案。2010年12月23日,济南市公安局接报案称,齐鲁银行在受理业务进程中发明一存款单元所持“存款证实书”系伪造。在齐鲁银行单据骗财骗案中,由资金掮客、明星客户司理之间彼此勾串,犯法嫌疑人通过伪造存款证实书,向银行骗取质押贷款,造成了银行的巨额损失。据2013年齐鲁银行宣布的推迟三年的2010年年报,该行因刘济源伪造金融单据案损失了22.59亿。

  Abstract Recently, city commercial banks more cases exposed the city firm internal control range of issues, to strengthen the internal controls are city commercial banks urgent problem.

  都市贸易银行大力大举引进具有富厚金融打点履历、在业界有较大影响力的高端金融人才出格是风险打点人才。成立健全风险预警系统,运用定量和定性阐明相团结的要领,尽早识别风险并实时采纳法子防御、节制和化解风险。

  (一)法人管理布局不完善

  三、增强都市贸易银行内部节制的发起

  (三)风险评估的要领技能较为落伍

  (一)完善法人管理布局

  Key words financial cases commercial banks' internal control

  参考文献

  (三)成立健全科学有效的内部监视机制

  (二)加强风险打点的意识

  我京城市贸易银行风险打点人才缺乏,风险中定性阐明较多,缺乏定量阐明和系统的识别、计量和评价。这就导致了对银行存在的风险不能精确识别,或对已经存在的风险不能有效确定风险水平的巨细,不能对风险举办有效节制。

  【摘要】近期,都市贸易银行多起案件袒露了城商行内部节制一系列的问题,增强内部节制是都市贸易银行急需办理的问题。

  [2]黄易.都市贸易银行的内部节制和风险防御[J].经济导刊,2011(08).

  都市贸易银行应僵持完善“三会一层”的法人管理布局,真正浮现决定、执行、监视的分立,提高策划打点程度出格是风险节制程度。

  (四)回收科学公道的风险节制要领

  凭据2002年9月中国人民银行发布的《贸易银行内部节制指引》,内部节制必需包括内部节制情况、风险识别与评估 、内部节制法子、信息交换与反馈、监视评价与更正五项内容。在内部节制中,要增强执行力,淘汰有章不循、违规操纵等现象。别的,尽快成立与内部节制相配套的一系列制度,包罗资信评级、表里审计和内部节制评价等,增强内部节制结果。

  在齐鲁银行案件产生之前,普华永道中天管帐师事务所参的审计陈诉显示,齐鲁银行的第三方存款质押业务存在借钱人营业收入与贷款局限不匹配、存款质押正当性等诸多问题,为此,《陈诉》注明白“保存意见”。但问题的存在并没有引起银行的重视,反而改换了管帐师事务所。而徐大祝案固然在必然水平上与债券市场运行和禁锢束度的缺陷密切相关,但假如银行在内部节制中多一些风险教诲并有一套完善的对员工的绩效评估机制、禁锢机制,此类案件大概就会少产生一些。

  【要害词】金融案件 贸易银行 内部节制

  我京城市贸易银行的内控体系建树起步较晚,内控文化秘闻不深,易受传统思维模式及策划打点理念的不良影响,忽视内部节制的重要性。内部节制制度已根基完善,但执行力不敷,制度常被工钱扭曲,造成制度约束力不敷。而且在内部节制中董过后监视,而对事前和事中的风险防御不足。对银行内部员工的禁锢不到位,许多案件的产生都是银行内部员工和外部相勾搭造成的,在庞大的经济好处眼前,许多员工丧失原则,操作职务或岗亭为私人牟利,给银行造成了庞大风险。

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